インボイス・消費税

インボイス制度の登録と経過措置、2割特例、簡易課税と本則課税の選択、消費税の計算と納付、免税事業者との取引の扱いをまとめています。

インボイス・消費税の記事更新日の新しい順

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はじめに読む更新日 2026年9月1日インボイス制度とは｜2026年の改正と対応をわかりやすく整理インボイス制度について、対応が必要かどうかを決める基準と2026年の制度変更を整理しました。控除割合が80%から70%へ下がる経過措置、2割特例の終了、登録の要件と手続き、簡易課税と本則課税の選び方ま…更新日 2026年10月14日簡易課税のみなし仕入率は何％？業種別の一覧と区分の見分け方簡易課税のみなし仕入率は、第1種の90％から第6種の40％まで6段階です。業種ごとの率の一覧、区分の当てはめの間違い、75％の特例、届出の期限まで、国税庁の資料に沿って整理します。更新日 2026年10月14日消費税が払えないときは分割できる？猶予の申請期限と手順を解説消費税が払えないときに分割で納める方法を整理します。換価の猶予と納税の猶予の要件、納期限から6か月の申請期限、担保が要らない場合、申請書類、放置したときの延滞税と差押えまで解説します。更新日 2026年10月14日消費税の決算仕訳を解説｜仮受消費税と仮払消費税の差額の処理方法消費税の決算仕訳のやり方を、税抜経理と税込経理に分けて整理します。仮受と仮払の差額の処理、差額が出る理由、控除対象外消費税額等、免税事業者からの仕入れの仕訳まで、国税庁の資料に沿って解説し…更新日 2026年9月4日消費税の中間納付｜回数と計算方法消費税の中間納付について、必要になる基準と年1回・3回・11回に分かれる回数を国税庁のタックスアンサーから整理しました。仮決算を選んで実額に計算し直す方法、任意の中間申告、法人税の中間申告との…更新日 2026年9月2日個人事業主はインボイスにどう対応すべきか個人事業主のインボイス対応を、取引先の構成による判断、氏名が公表される仕組み、2割特例終了後の3択、値下げ要請への向き合い方、少額特例まで整理しました。3通りの納税額試算と判断手順、事例つきで…更新日 2026年9月2日免税事業者とは｜判定の基準と取引への影響免税事業者とは何かについて、判定の基準とインボイス制度による位置づけの変化を国税庁のタックスアンサーからまとめました。1,000万円以下でも免除されない場合、経過措置の現在地、登録するかどうかの…更新日 2026年9月2日2割特例はいつまで｜終了後の選択2割特例はいつまで使えるかについて、終了時期の数え方と終了後に選べる3つの道を整理しました。個人事業者だけが対象になる後継の3割特例、業種によって変わる負担の増え方、簡易課税や登録取消しの届出…更新日 2026年9月1日インボイスの経過措置スケジュール｜控除割合の推移インボイスの経過措置スケジュールを令和8年度改正後の内容で整理しました。7・5・3割控除への見直し、2年の期限延長、控除限度額の1億円への引下げ、適用要件と帳簿の記載、取引先との協議の進め方まで…更新日 2026年9月1日簡易課税と本則課税、どちらを選ぶか簡易課税と本則課税の選び方を、実際の仕入率の出し方、設備投資や輸出がある場合の不利、届出期限、2年縛りと3年縛り、2割特例終了後の届出特例まで条文にもとづいて整理しました。判断のチェックリスト…更新日 2026年9月1日課税事業者になるべきかの判断基準課税事業者になるべきかの判断基準を整理しました。義務となる4要件、売上の相手別に見る登録の必要性、2026年10月から控除割合が70パーセントへ下がり段階的に縮小する影響、価格交渉の考え方、届出期限…更新日 2026年9月1日建設業のインボイス｜一人親方との取引建設業のインボイス対応について、免税事業者である一人親方と取引する際の控除の仕組みを公正取引委員会のQ&Aから整理しました。価格交渉で守るべき線、登録するかどうかの判断、外注費と給与の区分まで…更新日 2026年8月9日消費税の計算方法｜納付税額の出し方を原則と簡易課税で簡単に整理消費税の計算方法を、納付税額の基本式から売上税額と仕入税額それぞれの出し方まで簡単に整理しました。割戻しと積上げの組み合わせルール、簡易課税のみなし仕入率6区分、2割特例の計算まで解説します。更新日 2026年8月9日個人事業主の消費税｜納税義務が生まれる基準個人事業主の消費税について、納税義務が生まれる基準を国税庁のタックスアンサーから整理しました。前々年の課税売上高で判定する仕組み、インボイス登録による影響、税額計算の3つの方法、中間申告が入…更新日 2026年8月8日インボイスの少額特例｜1万円未満の取引インボイスの少額特例について、1万円未満の取引に関わる2つの制度の違いを国税庁のQ&Aから整理しました。少額特例の要件と対象、返還インボイスの交付義務免除との違い、令和11年10月に原則へ戻る時期ま…更新日 2026年8月8日消費税の還付｜受けられる場合と手続き消費税の還付について、受けられる3つの条件と届出の期限を、本則課税で申告する課税事業者に限られる仕組みとあわせて整理しました。還付の手続と入金までの流れ、還付を受けた後に続く制限まで解説しま…更新日 2026年8月8日消費税の負担を抑える選択｜制度の選び方消費税の負担を抑える選択について、計算方法・課税期間・経理方式・届出の時期という4つの余地を整理しました。簡易課税を選ぶかどうかの判断基準、課税期間を短縮する選択、届出の期限が結論を縛る仕組…
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